Амортизация относится к сокращению текущего долга путем выплаты одной и той же суммы каждый период (обычно ежемесячно). При амортизации погашение долга состоит из выплаты основной суммы (основной суммы) и выплаты процентов (процентов). Основная сумма долга - это непогашенный остаток по кредиту. Чем больше выплачивается основная сумма, тем меньше процентные платежи. Со временем доля процентных платежей каждый месяц будет уменьшаться, а доля выплат основной суммы увеличиваться. Амортизация обычно встречается при оформлении ипотеки или автокредита, однако в бухгалтерском учете под амортизацией понимается также периодическое снижение стоимости нематериального актива с течением времени.
Шаг
Метод 1 из 2: Расчет процентов и основной суммы кредита в первый месяц
Шаг 1. Соберите информацию для расчета амортизации кредита
Вам нужна основная сумма кредита и процентная ставка (процентная ставка). Для расчета амортизации вам потребуются условия кредита и размер выплат за каждый период. В этом случае вы должны рассчитать ежемесячную амортизацию.
- Основная сумма ссуды представляет собой текущий непогашенный остаток по ссуде (1 000 000 000 рупий).
- Процентная ставка (6%) по кредиту - это годовая процентная ставка. Вам необходимо конвертировать его в ежемесячную процентную ставку.
- Срок кредита - 360 месяцев (30 лет). Поскольку амортизация - это ежемесячный расчет, год конвертируется в месяцы.
- Сумма ежемесячного платежа составляет 5 999 500 индонезийских рупий. Сумма ежемесячного платежа остается неизменной, но часть выплаты основной суммы и процентов будет меняться каждый месяц.
Шаг 2. Подготовьте электронную таблицу
Этот расчет будет включать в себя несколько движущихся частей, и его лучше всего выполнять в электронной таблице, так как вам нужно будет ввести всю необходимую информацию в столбец заголовка учетной записи, например: основная сумма, выплаты процентов, выплаты основной суммы и конечный баланс основной суммы.
- Общее количество строк под заголовками - 360 для записи ежемесячных платежей.
- Рабочий лист ускорит вычисления, потому что, если все сделано правильно, уравнение вводится только один раз (или два раза, поскольку вы используете вычисления предыдущего месяца для выполнения всех последующих вычислений).
- Если он введен правильно, просто перетащите уравнение вниз и заполните оставшиеся ячейки, чтобы рассчитать амортизацию в течение срока ссуды.
- Возможно, будет лучше, если вы выделите отдельный набор столбцов и включите основные переменные ссуды (например, ежемесячные платежи, процентные ставки), поскольку вы сможете увидеть влияние изменений на все переменные в течение срока ссуды.
Шаг 3. Рассчитайте процентную часть ежемесячных платежей в первый месяц
Этот расчет состоит из нескольких этапов. Вам нужно будет преобразовать годовую или полугодовую процентную ставку в ежемесячную. Ежемесячная процентная ставка используется для расчета процентов каждый месяц.
- Амортизированные ссуды, такие как ипотека или автомобили, имеют ежемесячные условия оплаты. Следовательно, вам необходимо рассчитывать процентную и основную часть каждого платежа каждый месяц.
- Найдите ежемесячную процентную ставку. Из предыдущего примера (годовая процентная ставка 6%, деленная на 12 = ежемесячная процентная ставка 0,005).
- Умножьте основную сумму на ежемесячную процентную ставку: (1 000 000 000 рупий умножить на 0,005 = 5 000 000 рупий по процентам за первый месяц).
Шаг 4. Рассчитайте долю основного платежа в первый месяц
Вычтите сумму ежемесячного платежа с соответствующими месячными процентами, чтобы рассчитать часть основного платежа.
- Вычтите сумму процентов за соответствующий месяц из ежемесячного платежа, чтобы получить основной платеж: (5 995 500 рупий - 5 000 000 рупий процентов = 995 500 рупий).
- Поскольку некоторая часть основной суммы была выплачена, сумма процентов по основной сумме уменьшится. Каждый месяц основная часть ежемесячного платежа будет увеличиваться.
Шаг 5. Используйте новую основную сумму в конце первого месяца для расчета амортизации за второй месяц
Каждый раз, когда вы рассчитываете амортизацию, вы вычитаете основную сумму, уплаченную в предыдущем месяце.
- Рассчитайте основную сумму во втором месяце: (Основная сумма 1 000 000 000 рупий - выплата основного долга 995 500 рупий = 99 904 500 рупий).
- Рассчитайте проценты во втором месяце: (Основная сумма Rp99 904 500 x 0,005 = 4 995 000 Rp).
Шаг 6. Определите основную сумму платежа во втором месяце
При расчете в первом месяце проценты за соответствующий месяц вычитаются из общей суммы ежемесячного платежа. Оставшаяся сумма представляет собой основной платеж за соответствующий месяц.
- Рассчитайте основной платеж во втором месяце: (5 995 500,55 рупий - 4 995 000 рупий = 1 000 500 рупий).
- Выплата основного долга во втором месяце (1 000 500 рупий) больше, чем в первом месяце (995 500 рупий). Поскольку общий остаток основного долга уменьшается каждый месяц, ежемесячные проценты также снижаются, так что доля процентных платежей в ежемесячных платежах также уменьшается. В первый месяц выплаченные проценты составляют 5 000 000 индонезийских рупий. Во второй месяц выплаченные проценты составляют всего 4 995 000 индонезийских рупий.
- Поскольку требуемые процентные платежи уменьшаются, доля ежемесячных платежей по основному долгу увеличивается.
Метод 2 из 2: Расчет амортизации для всей ссуды
Шаг 1. Проанализируйте возникающие тенденции с течением времени
Вы можете видеть, что остаток основной суммы кредита уменьшается каждый месяц. Поскольку основная сумма уменьшается, выплачиваемые проценты также уменьшаются. Со временем сумма, которая увеличивается с каждым ежемесячным платежом, идет на выплату основной суммы кредита.
- Рассчитайте новый основной баланс для расчета процентов в третьем месяце: (999 004 500 рупий - 1 000 500 рупий = 998 004 000 рупий).
- Рассчитайте проценты за третий месяц: (998,004 000 рупий x ежемесячная процентная ставка 0,005 = 4 990 000 рупий).
- Рассчитайте основной платеж в третьем месяце: (Выплата процентов 5 995 500 рупий - проценты в третьем месяце 4 990 000 рупий = 1 005 500 рупий).
Шаг 2. Рассмотрите влияние амортизации в конце срока кредита
Вы заметите, что со временем размер выплачиваемых процентов уменьшается. Доля основных платежей по каждому платежу по кредиту со временем увеличивается.
- Выплаты по процентам снижаются почти до нуля. В последний месяц периода кредита общая выплата процентов составляет 29 800 рупий.
- В конце периода ссуды основная часть погашения составила (5 963 700 рупий), что близко к общей сумме выплат по ссуде.
- Общая сумма основного долга по кредиту на конец периода ссуды составляет 0 рупий.
Шаг 3. Используйте концепцию амортизации для принятия разумных финансовых решений
Поскольку ипотека и автокредитование используют амортизацию, вам необходимо понимать эту концепцию. Вы можете использовать эти знания для управления своим личным долгом.
- По возможности делайте дополнительные платежи, чтобы быстрее уменьшить основную сумму. Чем быстрее можно будет уменьшить основную сумму кредита, тем уменьшится и сумма выплачиваемых процентов.
- Рассмотрим процентную ставку по непогашенному долгу. Ваши дополнительные платежи окажут наибольшее влияние на долг с самой высокой процентной ставкой. Вам следует уменьшить основную сумму долга с максимальной процентной ставкой.
- Вы можете найти калькулятор амортизации в Интернете. Используйте этот калькулятор для расчета процентов, которые вы сэкономите, если сделаете дополнительные платежи. Допустим, ваш дополнительный платеж снижает основную сумму со 100 000 до 99 000 долларов.
- Используйте 100 000 долларов и рассчитайте амортизацию в течение срока ссуды. Измените основную сумму со 100000000 рупий на 99000000 рупий и снова рассчитайте с помощью калькулятора. Посмотрите на общую сумму процентов, выплаченных в течение срока ссуды. Вы увидите разницу при условии внесения дополнительного основного платежа в размере 1 000 000 индонезийских рупий.
