Продажа в кредит часто осуществляется крупными и малыми предприятиями. В отличие от операций с наличными деньгами, продажами в кредит необходимо тщательно управлять, чтобы обеспечить быструю выплату дебиторской задолженности. Неправильное управление дебиторской задолженностью приведет к просроченным или просроченным платежам и даже к невыполнению обязательств. Один из способов мониторинга продаж в кредит - это анализ соответствующих финансовых коэффициентов, таких как средний период погашения. Если вы знаете, как рассчитать периоды погашения дебиторской задолженности, предприятиям будет проще отслеживать, насколько быстро они могут рассчитывать свою дебиторскую задолженность.
Шаг
Часть 1 из 3: Сбор данных
Шаг 1. Найдите alt="Период = { frac {Количество дней} {Оборот дебиторской задолженности}}">. В формуле «Количество дней» - это количество дней в измеряемом периоде (обычно год или полгода). Однако «оборот дебиторской задолженности» должен быть получен из других данных. Для определения оборачиваемости дебиторской задолженности необходимо измерить чистые продажи в кредит в течение периода и средний остаток дебиторской задолженности в течение периода. Оба могут быть рассчитаны на основе записей продаж и возвратов в главной книге.
Шаг 2. Определите чистую стоимость продаж в кредит
Это значение получается из сокращения общих продаж в кредит с общими доходами от продаж и надбавками. Продажа в кредит - это продажа без наличных платежей, чтобы клиенты могли заплатить позже. Возврат при продаже - это кредит, выданный клиентам из-за проблем с продажами. Скидка на продажу - это снижение цены, предоставляемое покупателям из-за проблем со сделками купли-продажи. Если компания предоставляет большие суммы кредита даже клиентам с плохой кредитной историей, чистая стоимость продаж в кредит будет больше.
Используйте это уравнение: продажи в кредит - возврат продаж - скидка на продажи = чистые продажи в кредит
Шаг 3. Рассчитайте средний остаток дебиторской задолженности
Используйте остаток дебиторской задолженности на конец каждого месяца в течение оцениваемого периода. Эта информация находится в балансе компании. Для сезонных предприятий мы рекомендуем использовать данные за 12 месяцев, чтобы учесть сезонные эффекты бизнеса. С другой стороны, предприятиям, которые быстро растут или сокращаются, следует использовать более короткие периоды измерения (например, 3 месяца). Данные за 12 месяцев сделают рассчитанную среднюю стоимость дебиторской задолженности слишком высокой для падающего бизнеса и слишком низкой для растущего.
Шаг 4. Рассчитайте коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Этот коэффициент получается путем деления годового объема продаж компании в кредит на средний остаток дебиторской задолженности за тот же период. В данном расчете указывается величина оборачиваемости дебиторской задолженности компании.
Например, предположим, что чистые продажи компании в кредит составляют 730 000 000 долларов, а средний остаток дебиторской задолженности составляет 70 000 долларов. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности составляет 730 000 000 рупий / 70 000 000 рупий = 9 125. То есть оборачиваемость дебиторской задолженности компании составляет 9 раз в год
Часть 2 из 3: Расчет периода взыскания дебиторской задолженности
Шаг 1. Знать формулу расчета срока взыскания дебиторской задолженности
Опять же, формула выглядит следующим образом: Период = Количество дней, в которых может быть получен оборот { displaystyle Period = { frac {Количество дней} {Количество дней, в которые может быть получено}}}
. Объяснение этих переменных следующее:
- «Количество дней» относится к количеству дней в течение измеряемого периода.
- «Оборачиваемость дебиторской задолженности» относится к коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности, ранее рассчитанному путем деления чистых продаж в кредит и средней дебиторской задолженности за измеряемый период.
- Для документирования дебиторской задолженности компании должны усреднить остаток дебиторской задолженности за каждый месяц в течение 12 месяцев.
- Компании могут рассчитать период погашения дебиторской задолженности, используя средний остаток текущей дебиторской задолженности, который меняется каждые три месяца. Расчетный период погашения дебиторской задолженности будет меняться ежеквартально в зависимости от сезонной активности продаж.
Шаг 2. Введите числа в переменные
Из предыдущего примера чистые продажи компании в кредит составили 730 000 000 долларов, а средняя дебиторская задолженность - 70 000 долларов. Коэффициент оборачиваемости двух дебиторской задолженности составляет 9,125. Эти данные измеряются за один год, поэтому количество используемых дней составляет 365. Полный расчет будет выглядеть следующим образом: Period = 3659, 125 { displaystyle Period = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Шаг 3. Решите уравнение
После ввода всех переменных завершите разделение, чтобы получить период погашения дебиторской задолженности. В этом примере уравнение: 365/9, 125 = 40 дней.
Шаг 4. Разберитесь в значении результатов расчета
Исходя из расчета, средний срок взыскания дебиторской задолженности составляет 40 дней. Это означает, что бизнес-подразделение может рассчитывать на выплату дебиторской задолженности покупателем в течение 40 дней. Зная средний период погашения дебиторской задолженности, бизнес-подразделение может управлять суммой денежных средств, удерживаемых для оплаты расходов и счетов.
Часть 3 из 3: Использование данных
Шаг 1. Понять важность периода взыскания дебиторской задолженности
Вычисляя период погашения дебиторской задолженности, вы можете отслеживать время, в течение которого клиент оплачивает свою дебиторскую задолженность. Чем меньше число, тем лучше. Это означает, что клиенты вовремя выплачивают долги. Если клиенты быстро расплачиваются с долгами, у компании появляется больше средств в казне, которые она может использовать. Кроме того, клиенты также стараются всегда платить свои долги.
Шаг 2. Сравните период погашения дебиторской задолженности со стандартным количеством дней, отведенным клиенту до наступления срока платежа
Например, например, срок взыскания дебиторской задолженности компании составляет 40 дней. То есть дебиторская задолженность будет выплачиваться 9 раз в год. Теперь сравните это с условиями оплаты дебиторской задолженности клиента, скажем, 20 дней. Разница между условиями кредита и сроком погашения дебиторской задолженности означает, что у компании нет надлежащей процедуры взыскания дебиторской задолженности.
Шаг 3. Знайте, как сократить период взыскания дебиторской задолженности
Компании должны проявлять осторожность. Кредитная карта клиента должна быть проверена до утверждения продажи в кредит. Покупателям с плохой кредитной историей нельзя разрешать покупать в кредит. Кроме того, компании должны активно проводить биллинговые операции. Дебиторская задолженность не должна оставаться невыплаченной сверх срока покупки в кредит.
Шаг 4. Рассмотрите корреляцию между годовыми показателями продаж и средней дебиторской задолженностью
Компании с сезонными распродажами обычно имеют средний показатель дебиторской задолженности, который может быть слишком высоким или низким в зависимости от периода сезонного сбора. Компаниям следует ежегодно документировать данные о дебиторской задолженности или использовать более короткие периоды для учета сезонных различий в среднем сальдо дебиторской задолженности.
